Налоговая самозанятые телефон горячей линии
Самозанятость (налог на профессиональный доход) — это новый специальный налоговый режим, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. В 2019 году он введён в четырех регионах России: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. С 2020 года — по всей России.
Бесплатная «горячая линия» — 8 800 222-37-22
Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. На него можно перейти добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.
Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые перейдут на новый специальный налоговый режим (самозанятые), смогут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 (от физлиц) или 6% (от юрлиц) при годовой выручке до 2,4 млн рублей (200 тыс. рублей в месяц). Это позволит легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Получите бесплатную консультацию эксперта проекта «Проверенный бизнес», оставив заявку в мобильном приложении (для регистрации личного кабинета укажите свой ИНН физлица), либо на сайте, либо по телефону «горячей линии» 8 800 222-37-22 (бесплатно по РФ).
Преимущества самозанятости
Как зарегистрироваться
Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Способы регистрации:
Стать самозанятым
Ответы на типичные вопросы
Больше вопросов и ответов, а также форма «Задать вопрос» — по ссылке.
Могу ли я совмещать самозанятость и работу по договору?
Да, вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье. Важно учесть, что при этом ваш работодатель будет платить НФДЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору и дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.
Смогу ли я отменить самозанятость?
Да, сможете. Также через мобильные приложения Федеральной налоговой службы, либо через мобильные приложения банков.
Как платить налог на профессиональный доход?
По итогам каждого календарного месяца Федеральная налоговая служба сама подсчитывает размер налога с вашего дохода. До 12-го числа следующего месяца вы получаете уведомление с суммой для оплаты, которую необходимо будет уплатить до 25-го числа следующего месяца. Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то она добавляется к сумме налога в следующем месяце.
Можно ли принимать от клиентов наличные?
Да, можно. Ограничения по способу приема денег от клиентов и покупателей нет. Они могут поступать на карту, счет в банке, через платежные системы или наличными.
Можно ли совмещать самозанятость и ИП?
Можно — по нелицензируемым видам деятельности, в пределах годового дохода 2,4 млн рублей, при условии отсутствия сотрудников.
Можно ли совмешать самозанятость и ИП на УСН?
Нет, совмещать разные спецрежимы нельзя, даже по разным видам деятельности. При применении упрощенной системы налогообложения нельзя зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Придется отказаться от упрощенной системы налогообложения или другого применяемого спецрежима. На это есть один месяц с момента регистрации в качестве самозанятого. В противном случае регистрация ИП в качестве самозанятого будет аннулирована.
Если индивидуальный предприниматель ведет деятельность, которая облагается налогом по упрощенной системе налогообложения, он не сможет платить налог на профессиональный доход по другим видам деятельности — в том числе, тем доходам, которые получает как физическое лицо. Например, нельзя заниматься торговлей и платить единый налог на вмененный доход и одновременно сдавать квартиру и платить с этих доходов 4% в качестве самозанятого.
В каких случаях нельзя применять налог на профессиональный доход?
Не смогут уплачивать НПД лица, чей налогооблагаемый доход превысил 2,4 млн рублей. Кроме того, запрещено применять режим тем, кто осуществляет:
Чтобы уплачивать НПД необходимо перейти на этот налоговый режим. Совмещать его с другим режимом налогообложения нельзя.
Также не относятся к профессиональным доходы:
Будет ли организация (ООО) выступать в качестве налогового агента в случае заключения с самозанятым договора (ГПХ) на оказание услуг?
В данном случае организация (ООО) не будет выступать в качестве налогового агента.
Обоснование: Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее — Закон N 422-ФЗ) в соответствующих регионах в порядке эксперимента вводится новый налоговый режим.
В соответствии со ст. 16 Закона N 422-ФЗ данный документ вступает в силу с 01.01.2019, но не ранее чем по истечении месяца со дня официального опубликования.
Согласно ч. 2 ст. 1 Закона N 422-ФЗ эксперимент проводится до 31.12.2028 включительно.
Таким образом, специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» будет действовать с 01.01.2019 по 31.12.2028 в г. Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Частью 8 ст. 2 Закона N 422-ФЗ предусмотрено, что физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее — налог).
Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) (ч. 1 ст. 6 Закона N 422-ФЗ). При этом не признаются объектом налогообложения доходы, предусмотренные ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ.
У организации (ООО) в отношении дохода, выплаченного плательщику налога на профессиональный доход, не возникает обязанностей налогового агента. Соответственно, платить НДФЛ с таких доходов и представлять справку 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ не надо. Условием такого освобождения является наличие гражданско-правового договора (ГПД) и отсутствие с самозанятым лицом трудовых отношений либо их прекращение не менее двух лет назад (ч. 8 ст. 2, п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Организации могут учитывать в составе расходов затраты на приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав) у плательщиков налога на профессиональный доход. Для подтверждения таких расходов нужен чек, сформированный в приложении «Мой налог» (ч. 8, 9, 10 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Учитывая изложенное, из совокупности положений ч. 8 ст. 2 и ч. 1, 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ следует, что, в случае заключения организацией (ООО) с физическим лицом, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» договора об оказании услуг (ГПХ), он должен содержать условие о применение данным физическим лицом «Специального налогового режима» в виде «Налога на профессиональный доход».
Как самозанятым пользоваться программой «Мой налог» и для чего она нужна
Работа в качестве самозанятого без специального приложения «Мой налог» невозможна. Это приложение аккумулирует в себе все функции, необходимые для работы самозанятым, а потому будет весьма полезным разобраться в том, как его установить и как им пользоваться.
Для чего нужно приложение
Программа «Мой налог» для самозанятых – удобный сервис, который позволяет самозанятым полностью вести учет своей деятельности. Это нужно как для понимания, насколько хорошо развивается ваш бизнес, так и для ФНС, которая через данный софт получает отчет о деятельности самозанятого и начисляет причитающийся к уплате налог.
Разработчики программы постарались сделать приложение максимально простым и удобным для работы самозанятых всех возрастов. Впрочем, если начинающие плательщики налога на профессиональный доход (которыми являются все СЗ) вдруг что-то не найдут, то они могут нажать на значок вопросительного знака для получения помощи по работе с приложением и там же задать вопрос службе поддержки.
А если возникли проблемы с регистрацией в приложении или его установкой, вы можете обратиться по телефону горячей линии контакт-центра ФНС 8-800-222-2222.
Основные функции программы «Мой налог» для самозанятых: инструкция по пользованию
Весь процесс деятельности самозанятого от регистрации в качестве СЗ до снятия с учета полностью отражается в приложении «Мой налог».
К основным функциям приложения «Мой налог» относятся:
Постановка на учет гражданина в качестве самозанятого. Весь процесс регистрации занимает несколько минут. Всё, что требуется – войти в приложение с помощью вашей учетной записи от сайта Госуслуги.ру (или пройти простую регистрацию, использовав фото паспорта). Заполнив все обязательные поля, вы подтверждаете свой номер телефона. И – готово: вы самозанятый!
Регистрация продажи товара или услуги. Каждый раз, как самозанятый осуществляет продажу товара или услуги, он регистрирует данный факт через приложение «Мой налог». Для этого на главной странице нажмите кнопку «Новая продажа» и укажите вид услуги или товара и тип их получателя (юридическое или физлицо), после чего приложение само сформирует чек.
Данный чек нужно отправить покупателю (на электронную почту или СМС) прямо через приложение.
Уплата налога НПД. Уплата налога производится до 25 числа, следующего за получением самозанятым дохода месяца. Проще говоря, заработал деньги в сентябре – заплати до 25 октября. Увидеть сумму, подлежащую к уплате, можно во вкладке «Налоги».
Там же сразу можно эту сумму заплатить с помощью привязанной карты любого банка (либо можно сформировать квитанцию, распечатать и оплатить в отделении банка, по реквизитам онлайн или даже по QR-коду).
Смена региона ведения деятельности. Осуществить смену можно один раз в год. Для этого достаточно войти в профиль плательщика, нажать на меню «регион деятельности» и выбрать новый регион из тех, которые участвуют в проведении эксперимента по введению режима самозанятости.
Выдача справки о постановке на учет в качестве СЗ и справки о доходах. Справки формируются прямо в приложении, согласно данным о вашей регистрации и проведенных продажах ваших товаров и/или услуг.
Для формирования справки в профиле плательщика нужно кликнуть по меню «Справки» и нажать на кнопку формирования требуемого документа. Как правило, эти документы нужны для оформления займа.
Отправка заявления в ПФР о добровольной уплате пенсионных взносов. Дело в том, что режим самозанятости не обязывает отчислять от дохода какой бы то ни было процент в счет будущей пенсии.
Однако такие взносы можно платить в добровольном порядке в любой удобной сумме. Подробнее о стаже и пенсии самозанятых – здесь. Для отправки формы выбираете в профиле меню «ПФР» и заполняете заявление.
Снятие самозанятого с учета. Сняться с учета самозанятый может в любой момент. Для этого нужно перейти в профиль и в самом низу экрана нажать на кнопку «Сняться с учета НПД». После этого вам придет уведомление о снятии с учета. Сниматься с учета и регистрироваться можно неограниченное количество раз.
Кроме основных функций, в приложении можно задать вопрос службе поддержки, узнать свой доход и статистику своей деятельности. Также можно сменить тип оказываемых услуг (вид деятельности самозанятого).
Где скачать и как установить приложение «Мой налог»?
Программа для самозанятых «Мой налог» доступна для скачивания в Google Play и App Store.
Обратите внимание, что разработчиком программы должна быть указана ФНС, а не сторонний сервис. Иначе можно доверить свои данные (и деньги) мошенникам.
Устанавливается программа просто – скачайте приложение по ссылке с Google Play или App Store и нажмите «Открыть». После чего авторизуйтесь в программе и работайте. Никакой бумажной отчетности и визитов в налоговую не потребуется!
Если ранее вы уже регистрировались в приложении, но только сейчас установили его на телефон, то в меню выберите «Я уже зарегистрирован» и введите свой логин/пароль. Так вы избежите траты времени и сможете сразу приступить к работе.
Можно ли самозанятым обойтись без приложения «Мой налог»?
Если ваш смартфон не поддерживает приложение «Мой налог» или вы в данный момент используете кнопочный телефон, то можно обойтись и без установки программного софта. В этом случае фиксировать продажу и платить налог можно будет через интернет-версию приложения для компьютеров. Зарегистрироваться в ней также можно через сайт ФНС или Госуслуги.ру.
Функционал в ней абсолютно такой же, как и в мобильной версии. Правда, мобильная всегда под рукой и немного удобнее (по крайней мере, по мнению пользователей).
А вот обойтись вовсе без приложения самозанятым обойтись нельзя: оно требуется и для регистрации СЗ лица, и для расчёта уплаты налога на профессиональную деятельность, и для снятия с регистрации.
Таким образом, программа «Мой налог» для самозанятых сочетает в себе функции онлайн-кассы и кабинета налогоплательщика. В ней можно сразу и формировать чеки клиентам, и платить налоги. Можно даже все необходимые для одобрения ссуды подтверждения доходов получить, и заявление в ПФР подать, чтобы на пенсию копить.
Если же у самозанятого нет возможности установить приложение «Мой налог» на телефон, то оно может работать и в виде версии для компьютера / ноутбука в режиме онлайн.
Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.
Похожие посты
About Самозанятый в РФ
8 Comments on “Как самозанятым пользоваться программой «Мой налог» и для чего она нужна”
в приложении возникает уведомление Время на устройстве пользователя не совпадает с временем системы. Приложение может работать некорректно.
Проверьте, возможно, у вас в настройках телефона выставлен не тот часовой пояс, в котором вы фактически находитесь. Если ошибка повторяется — напишите разработчикам приложения в Гугл Плей или Эпл Стор.
Здравствуйте, Галина!
Уменьшать доход на размер своих расходов могут только юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые действуют в рамках системы налогообложения ПСН (патента), ОСНО (основная) или УСН (упрощенка).
Все остальные лица, включая самозанятых или прочих физических лиц, к сожалению, никаким образом не могут уменьшить свою налогооблагаемую базу (размер полученного дохода) на расходы, которые несут. Таким образом, платить подоходный налог по ставке 13% вам придется со всей суммы получаемого дохода.
С уважением, авторы сайта.
С уважением, команда портала Самозанятыйв.рф
С чего начать самозанятым и где получить помощь
Куда самозанятые могут прийти за помощью
Как вы начали помогать самозанятым?
Я сама самозанятая, занимаюсь приготовлением домашнего зефира. Официальный статус получила в феврале 2019 года. Но еще с 2018 года мы вместе с Юлией Райнвайн, тоже самозанятой, участвуем в мероприятиях Совета по предпринимательству при Президенте Республики Татарстан. Вопросы о режиме самозанятости, которые мы задавали руководству региона и представителям федеральной власти, освещали местные СМИ.
К нам начали обращаться те, кто уже работает в статусе самозанятого, и те, кто только планирует его получить. Людям намного проще разговаривать с такими же «бизнесменами на дому», как они сами, чем с чиновниками.
Постепенно обращений стало так много, что мы решили открыть АНО «Центр поддержки самозанятых». Цель — стать площадкой для открытого диалога между государством и самозанятыми, мы активно сотрудничаем с ФНС, Советом по предпринимательству, другими органами власти. Сейчас запросы от самозанятых поступают к нам каждый день.
Что волнует самозанятых?
Самый распространенный страх — блокировка карт самозанятых. Начинаем спрашивать: «Чью карту блокировали? Когда? Дайте нам контакты этого предпринимателя, мы с ним свяжемся и поможем, чтобы в дальнейшем таких проблем не возникало». Оказывается, что человек просто что-то где-то слышал, но реальных подтверждений у него нет.
Некоторые опасаются, что со временем правительство поднимет ставки налога на профессиональный доход. Сейчас это 4% при расчетах с физическими лицами, 6% при работе с юридическими. Про вероятное повышение пока никто не говорит.
Много вопросов, связанных с юридическими нюансами предпринимательства, сохранением социальной поддержки. Их мы переадресовываем в Совет по предпринимательству при Президенте Республики Татарстан и даем ответы на основании полученной информации. Самозанятые могут и сами обратиться к экспертам Совета.
Также спрашивают о федеральных и региональных льготах. Те из них, которые зависят от статуса лица: инвалид, несовершеннолетний, пенсионер, сохраняются в полном объеме. Льготы, которые зависят от наличия работы, сохраняются, если самозанятый не производит отчисления в Пенсионный фонд. Человек считается неработающим, даже если есть доход от самозанятости.
Что делать самозанятому, если он не знает, где и как продавать товары и услуги?
Потенциальные самозанятые часто боятся, что не сумеют продать результаты своего труда. Человек умеет что-то делать, делает это хорошо, но не продажник. Или готов продавать, но не знает, где. Мы помогаем найти подходящие площадки, выйти на них с услугой или товаром.
Например, пришел хендмейдер, который делает оригинальные вещицы, но не уверен, будет ли на них спрос. На маркетплейсе KazanExpress можно протестировать востребованность изделий без финансовых затрат. С обычных продавцов площадка берет 20% стоимости товара за его хранение на складе, логистику, маркетинг. Самозанятые, которые только начинают деятельность, на три месяца освобождены от уплаты комиссии.
Еще мы предлагаем организованную нами офлайн-площадку — специальный магазин для самозанятых. Здесь производители могут продавать продукцию с выплатной минимального процента.
Предпринимателям, которые оказывают услуги, предлагаю выйти на Биржевую площадку Агентства по госзаказу Республики Татарстан. Для самозанятых в системе есть специальный раздел, где доступны десятки предложений. Например, человек занимается грузоперевозками, ремонтирует сантехнику, чистит ковры, убирает территорию или помещения. Заказов у него немного, а где найти больше — не знает. Мы передаем его данные сотруднику Биржевой площадки, который помогает самозанятому зарегистрироваться и консультирует по участию в тендерах.
Стоит ли бизнесу выходить из тени
Что дает легализация?
Если вы работаете в тени, вы осуществляете незаконную предпринимательскую деятельность. Если вы регистрируетесь как самозанятый, получаете официальный статус, платите налоги и становитесь легальным бизнесменом.
По собственному опыту могу сказать, что «белый» бизнес развивается активнее, чем «теневой». Мне, как самозанятой, стало легче работать с юридическими и физическими лицами. В отличие от других кондитеров, которые еще не зарегистрировались в налоговой, я выдаю клиентам чеки. Чек — подтверждение серьезности бизнеса и ответственности предпринимателя. Клиенты понимают, что я никуда не денусь, даже если возьму предоплату. Если им не понравится качество продукции, они предъявят юридически обоснованные претензии.
Все самозанятые, с которыми я общаюсь, говорят, что после легализации стали чувствовать себя спокойнее и увереннее.
А можно просто попробовать?
Режим самозанятости подразумевает легкий вход в бизнес и такой же легкий выход. Вы пробуете свои силы с минимальными рисками и открытыми возможностями для дальнейшего масштабирования — перехода на уровень ИП или ООО.
Если что-то пойдет не так, можно снять себя с учета прямо из приложения «Мой налог». Налоговая автоматически вычеркнет вас из числа плательщиков налога на профессиональный доход.
Какие проблемы возникают при регистрации и работе в приложении «Мой налог»
Есть ли массовые проблемы с регистрацией в приложении «Мой налог»?
Большинство самозанятых регистрируются легко и быстро. Однако приложение, как и весь проект, функционирует в пилотном режиме, поэтому отработаны не все возможные ситуации.
Если не удается зарегистрироваться по паспорту, обратитесь в отделение ФНС и получите доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. При регистрации в приложении «Мой налог» укажите пароль к личному кабинету и номер ИНН.
Как бы вы улучшили приложение?
Сейчас мне приходится вводить одно и то же наименование услуги несколько раз. Было бы проще выбирать его из списка часто используемых.
Очень не хватает возможности отправить чек без сохранения номера. Сейчас, чтобы выслать чек, нужно сохранить контакт клиента в телефоне. Когда клиентов много, это неудобно — телефонная книжка забита под завязку.
У каждого предпринимателя свои потребности. Если вы заметили недочеты или у вас есть идеи, как сделать приложение более функциональным, отправьте запрос в техподдержку ФНС. Специалисты учитывают отзывы и предложения пользователей. Новая версия приложения «Мой налог», которая вышла в марте 2019 года, стала намного удобнее.
Каким бизнесом заняться и где взять деньги
Какая деятельность будет актуальна для самозанятых еще много лет?
Среди самозанятых, с которыми мы сотрудничаем, есть повара и кондитеры, дизайнеры и программисты, мастера маникюра, перевозчики грузов и пассажиров. Немало репетиторов, нянь, профессиональных уборщиков или, как их называют, специалистов по клинингу. Очень большая прослойка ремесленников, которые делают вещи ручной работы — от бижутерии до мебели. Все эти профессии будут востребованы еще очень долго.
Где самозанятым брать деньги на развитие бизнеса?
Самозанятые, в отличие от малого и среднего бизнеса, не могут получить займ в банке под льготный процент. И очень жаль, потому что такой запрос есть. Получить потребительский кредит на общих основаниях сложно, банки относят таких людей к безработным. Грантов, субсидий и других финансовых преференций от государства тоже пока нет. Предпринимателям приходится пользоваться собственными накоплениями и помощью родственников.
В феврале 2019 года мы встречались с уполномоченным по защите прав предпринимателей при Президенте России Борисом Титовым. Говорили о том, что дешевые кредиты — мощный стимул для выхода бизнеса из тени. Надеемся на скорые сдвиги в этом направлении.